Uanset om der står et grønt eller et rødt tal og blinker på din årsopgørelse, leverer vi her en lang række af fradrag og besparelser, du kan gå på jagt efter.
Du kan hoppe til de enkelte punkter ved at klikke på dem. Du kan også bare vælge at scrolle videre og læse artiklen i dens fulde længe:
Guiden og beregningerne er lavet af Euromans finansjournalist Christian Kjær efter interview med skatterådgiver hos PwC Per Ørtoft Jensen.
1: Befordringsfradrag (kørselsfradrag)
Du kan få fradrag, hvis du samlet set har mere end 24 kilometer til og fra dit job (over 12 kilometer hver vej).
Om du cykler, kører på elektrisk løbehjul, tager offentlig transport eller kører i din egen bil er underordnet. Du kan endda få fradrag, hvis du kører med en anden person til dit arbejde, selv hvis du ikke har udgifter til transporten. Det er alene afstanden til dit job, der er afgørende.
Befordringsfradraget er ikke altid automatisk med på din årsopgørelse, ligesom det ikke altid står angivet korrekt, og derfor er det vigtigt at tjekke.
Brug den rute, du kører
Fradraget skal beregnes ud fra den rute, du kører. Du skal altså ikke per automatik oplyse længden på den kortest mulige rute. Kører du en rute, der er lidt længere end den korteste vej, men til gengæld er hurtigere, er det ud fra længden på den rute, du skal regne dit fradrag.
Tjek antallet af arbejdsdage
Skattestyrelsen tager udgangspunkt i, at du har kørt til og fra dit arbejde 216 dage i løbet af året. Det svarer til et helt arbejdsår med 6 ugers ferie og 6-8 andre dage uden kørsel. Det er en standardløsning fra Skattestyrelsens side, men da Euromans læsere ikke er en metervare, anbefaler vi, at du tæller antallet af dage, du rent faktisk har kørt til og fra dit job.
Ekstra fradrag for dit aftenmøde
Annonse
Der kan i nogle tilfælde være ekstra penge at spare, hvis du har været nødt til at køre til og fra dit job flere gange i løbet af samme dag, fx på grund af et aftenmøde. I det tilfælde kan du tage fradrag for hele tur nummer to.
Og hvad er det så værd…
Du får intet fradrag for de første 24 kilometer per dag.
Fra 25 til 120 kilometer, får du et fradrag på 1,98 kroner per kilometer. Selve besparelsen for dig lyder på 0,51 kroner per kilometer.
Udover 120 kilometer lyder fradraget på 0,99 kroner per kilometer. Her er besparelsen på 0,25 kroner.
Ekstra fradrag, hvis du bor i en udkantskommune
Hvis du bor i en såkaldt udkantskommune, kan du tage fuldt fradrag på 1,98 kroner per kilometer for hele din tur, også for den del, der går udover de 120 kilometer. Du kan se en liste over udkantskommuner på Skatteforvaltningens hjemmeside.
Her kan du ikke få befordringsfradrag
Hvis din arbejdsgiver betaler for din transport til dit job, eller hvis du har fri firmabil til rådighed, kan du ikke få befordringsfradrag. Ligeledes er der intet fradrag for din kørsel, hvis du kører til og fra ulønnet praktik. SU tæller heller ikke som løn, og derfor kan du ikke få fradrag, hvis du kører til og fra dit studie.
Befordringsfradraget skriver du i rubrik 51.
Annonse
2: Ekstra pendlerfradrag
Kører du over en af de store broer, når du skal på arbejde og hjem igen, er der ekstra fradrag. Fradraget gælder per tur, du drøner over broerne. Kører du hver dag over broerne både til og fra dit job, kan du derfor fordoble nedenstående fradrag og skattebesparelser.
Storebæltsbroen
Passerer du Storebælt i bil eller på motorcykel, lyder det ekstra fradrag på 110 kroner per tur. Skattebesparelsen lyder på 28 kroner.
Tager du toget over broen, kan du trække 15 kroner fra per tur, og det giver en besparelse på 3,84 kroner.
Øresundsbroen
Passerer du Øresundsbroen, får du et brofradrag på 50 kroner per tur i bil eller på motorcykel. Skattebesparelsen lyder på 12,80 kroner per dag.
Napper du i stedet turen i Øresundstoget, får du 8 kroner i fradrag per tur, og det giver dig en skattebesparelse på 2 kroner.
Kronprinsesse Marys Bro
Kører du over den nye Kronprinsesse Marys Bro, er der såmænd også et ekstra fradrag, om end det ikke er af en størrelse, der er en konge værdigt. Fradraget lyder på 12 kroner per tur, og det giver dig en besparelse på 3 kroner.
Annonse
Fradraget skrives ind i rubrik 51.
3: Servicefradrag (håndværkerfradrag)
Håndværkerfradraget lyder på i alt 18.300 kroner i 2019, og det er delt op i to, nemlig en servicedel og en håndværkerdel. Det er arbejdslønnen inklusive moms, du kan få fradrag for. Bruger du hele fradraget, får du en skattebesparelse på 4.685 kroner.
Serviceydelser
Har du fået støvsuget hele hytten, slået græsset eller fået børnene passet, kan du trække arbejdsløn op til 6.100 kroner fra i skat. På Skat.dk kan du se en lang liste over ydelser, du kan trække fra. Bruger du hele denne del af fradraget, sparer du 1.562 kroner i skat.
Håndværkerydelser
Den anden halvdel af håndværkerfradraget lyder på maksimalt 12.200 kroner, og det kan du bruge til en række energiforbedrende renoveringer i dit hjem. Du kan fx trække arbejdslønnen fra, hvis du udskifter ruderne, isolerer taget eller maler vinduer og døre udvendigt. På skat.dk kan du se en kilometerlang liste over, hvad du kan bruge fradraget til. Bruger du hele denne del af fradraget, sparer du 3.123 kroner.
I disse boliger kan du få fradrag
Du kan få servicefradrag i din ejer-, andels- eller lejebolig. Du kan ligeledes få fradraget for arbejde udført i din fritidsbolig eller ferielejlighed, uanset om den ligger i Danmark eller i udlandet.
Husk dette for at få fradrag
Annonse
For at få fradraget skal du betale regningen elektronisk, fx med dankort, MobilePay eller via netbank. Kontanter dur ikke.
Du skal ligeledes gemme din dokumentation for, at arbejdet er blevet udført.
For at få fradrag for arbejde, der er udført i 2019, skal du have betalt regningen senest den 29. februar 2020. Betaler du senere, får du først fradraget i det indkomstår, du betaler. Fradraget skal indberettes til Skattestyrelsen senest den 1. maj 2020.
Hvis du bruger fradraget i din helårsbolig, skal du bo i boligen, mens arbejdet bliver udført.
Dobbelt fradrag for samlevende eller ægtefolk
Har du en ægtefælle eller en samlever, har I samlet set dobbelt håndværkerfradrag. Selvom den ene af jer eventuelt har betalt hele udgiften, kan den anden stadig få sin del af fradraget. Det giver alt i alt et fradrag på 36.600 kroner, hvilket giver en samlet skattebesparelse på 9.370 kroner.
Voksne børn kan få fradrag
Hjemmeboende børn over 18 år kan også få håndværkerfradrag. I modsætning til din samlever skal de dog have haft en udgift til arbejdet, før det kan trækkes fra.
For at indberette håndværkerfradrag skal du gå ind på Skat.dk og vælge ’Indberet håndværkerfradrag’.
4: Kost og logi på arbejdsrejser
Annonse
Er du på rejse i forbindelse med dit job, kan du få et fradrag for omkostninger til kost og logi. For at være berettiget til fradraget skal du have et såkaldt ’midlertidigt arbejdssted’. Rejsen skal vare minimum 24 timer, og du skal overnatte uden for hjemmet uden mulighed for at nå hjem og overnatte.
Fradraget for logi udgør 219 kroner per dag, og giver en skattebesparelse på cirka 56 kroner.
Fradraget for kost er 509 kroner per dag, og det betyder, at du sparer 130 kroner.
Du kan få fradraget, uden at du skal dokumentere, at du har haft udgifterne til kost og logi.
Du kan ikke få fradragene, hvis din arbejdsgiver har dækket dine udgifter. Fradragene er dog delt op, så hvis du fx kun får dækket udgifter til logi af din arbejdsgiver, kan du stadig få 509 kroner i fradrag til kost.
For kost og logi på arbejdsrejser (punkt 4) samt for småfornødenheder (punkt 5), kan du alt i alt få fradrag for maksimalt 28.000 kroner.
Fradraget skriver du i rubrik 53.
5: Småfornødenheder på arbejdsrejse
Selvom din arbejdsgiver dækker dine udgifter til kost og logi i forbindelse med en arbejdsrejse, er der stadig mulighed for, at du kan få et fradrag. Det drejer sig om fradraget for småfornødenheder, der dækker over fx en caffe latte, en avis eller en busbillet.
Fradraget lyder på 127,25 kroner per dag, og det giver dig en skattebesparelse på knap 33 kroner. Du kan få fradraget, uanset om du har haft udgifterne til småfornødenheder eller ej.
Du mister retten til fradraget, hvis din arbejdsgiver har betalt hele eller dele af dine udgifter til småfornødenheder. Dækker din arbejdsgiver fx udgiften til en kop kaffe, mister du retten til fradraget for småfornødenheder på hele den konkrete arbejdsrejse.
For småfornødenheder (punkt 5) samt for kost og logi på arbejdsrejser (punkt 4) kan du maksimalt få fradrag for i alt 28.000 kroner.
Fradraget skriver du i rubrik 53.
6: Tab på aktier og investeringsforeninger
Har du solgt børsnoterede aktier eller investeringsforeningsbeviser med tab i 2019, kan du trække tabet fra i dine realiserede gevinster og udbytter.
Har du ikke haft gevinster eller udbytter, kan du trække tabet fra i fremtidige gevinster og udbytter. Det er vigtigt, at du registrerer dit realiserede tab på årsopgørelsen i 2019, hvis du vil have muligheden for at trække det fra i fremtidige gevinster.
For at få fradraget kræver det, at Skattestyrelsen har oplysninger om din beholdning af værdipapirer og oplysninger om, hvilke kurser du har købt dem til. Har Skattestyrelsen ikke disse oplysninger, risikerer du, at du ikke kan få fradraget. Sørg derfor for, at Skattestyrelsen hvert år får oplysninger om dine køb af aktier.
Realiserede tab på aktier skriver du i rubrik 66.
7: Børnebidrag
Betaler du børnebidrag, får du automatisk fradrag, hvis betalingen går gennem Udbetaling Danmark. Mange forældre har dog selv lavet en aftale, der går uden om det offentlige. I de tilfælde skal du huske selv at oplyse beløbet på din årsopgørelse, så du får fradrag.
Du får fradrag for dit bidrag fratrukket bundgrænsen på 1.908 kroner i 2019. Du skal oplyse hele dit bidrag på årsopgørelsen – Skattestyrelsen trækker selv bundgrænsen fra.
Fradrag for bidrag til dåb eller konfirmation
Bor barnet hos den anden forælder, samtidig med at du har bidraget økonomisk til barnets dåb eller konfirmation, kan du få fradrag for bidraget. Du skal kunne dokumentere, at bidraget er gået til udgifter ved dåben eller konfirmationen.
Hele børnebidraget skriver du i rubrik 56.
8: Doner penge – og spar penge
Du kan få fradrag for bidrag og donationer til velgørende organisationer, institutioner og religiøse samfund, som er godkendt af Skattestyrelsen. Listen over godkendte organisationer finder du på Skat.dk.
Fradraget lyder på maksimalt 16.300 kroner, og donerer du det beløb, får du en skattebesparelse på 4.173 kroner. Der er ingen nedre grænse for, hvilke beløb du kan få fradrag for.
Donerer du penge til forskning, er der ingen maksimal beløbsgrænse for, hvor stort et beløb du kan få fradrag for.
Det er den forening eller organisation, du har doneret til, der skal indberette din donation. Det er derfor vigtigt, at du sørger for, at den organisation, du har doneret til, har dit cpr-nummer, da du så automatisk får fradrag.
Du kan ikke selv rette i dette felt på årsopgørelsen.
Fradraget vil fremgå af rubrik 55.
9: Udlejning af din bolig (deleøkonomi)
Lejer du din bolig – eller et værelse – ud via fx Airbnb, er der hele to regelsæt med bundfradrag, du frit kan vælge imellem i 2019 og 2020 – de nye og de gamle regler. Du kan også vælge et helt tredje regelsæt, der tager udgangspunkt i et regnskab over indtægter og udgifter, som du selv skal lave.
De nye regler
Med de nye regler er vilkårene de samme, uanset om det er en ejer-, leje- eller andelsbolig, du lejer ud.
Du må tjene 28.600 kroner på udlejningen i 2019, uden du skal betale skat. Tjener du mere end det, skal du betale skat af 60 procent af den del af lejeindtægten, der overstiger de 28.600 kroner.
I et eksempel, hvor du fx har lejeindtægter på 29.600 kroner, overskrider du bundfradraget med 1.000 kroner. Du skal dermed betale skat af 60 procent af de 1.000 kroner. Din skattepligtige indtægt er derfor 600 kroner, som du skriver på årsopgørelsen.
Indtægten bliver beskattet som kapitalindkomst.
Den skattepligtige indtægt skriver du i rubrik 37.
De eksisterende regler
Vælger du den gamle ordning, er der forskel på reglerne, alt efter om det er en ejer-, leje eller andelsbolig, du lejer ud.
Eksisterende regler for ejerboliger
Når du udlejer en ejerbolig, er dit bundfradrag 1,33 procent af ejendomsværdien, dog er bundfradraget altid minimum 24.000 kroner. Du kan se ejendomsværdien på din årsopgørelse.
Har din ejerbolig fx en ejendomsværdi på 2,3 millioner kroner, er dit bundfradrag 30.590 kroner, som du må tjene, inden du skal betale skat af din lejeindtægt.
Indtægt fratrukket bundfradrag skriver du i rubrik 37.
Eksisterende regler, når du er lejer eller andelshaver
Bundfradraget for lejere og andelshavere er 2/3 af den årlige husleje eller boligafgift. Har du fx en husleje eller en boligafgift på 45.000 kroner om året, er dit bundfradrag på 30.000 kroner, som du må tjene, inden du skal betale skat af lejeindtægten. Indtægten beskattes som personlig indkomst.
Indtægten fratrukket bundfradraget skrives i rubrik 20.
Regnskabsmæssigt fradrag
Man skulle tro, Skattestyrelsen ikke kunne få nok, for der er nemlig endnu et regelsæt, du kan vælge at benytte dig af. Det hedder ’regnskabsmæssigt fradrag’, og her er der ikke noget bundfradrag. I stedet skal du lave en opgørelse over lejeindtægter og udgifter. Den opgørelse skal du kunne vise Skattestyrelsen, hvis de beder om det. Har du haft udgifter i forbindelse med udlejningen, skal du ligeledes kunne fremvise kvitteringerne til Skattestyrelsen.
Regnskabsmæssigt fradrag, ejerbolig
Bor du i ejerbolig, skal du betale kapitalindkomst af indtægten fratrukket udgiften.
Indtægter fratrukket udgifter skriver du i rubrik 37
Regnskabsmæssigt fradrag, leje- og andelsboliger
Er det en leje- eller en andelsbolig, du lejer ud, bestemmer du selv, om du vil have indtægten fratrukket udgiften beskattet som personlig indkomst (rubrik 20) eller som kapitalindkomst (rubrik 37).
Indtægter fratrukket udgifter skriver du i rubrik 20 eller 37.
10: Udlejning af bil og båd (deleøkonomi)
Lejer du en gang imellem din bil, båd eller sågar din campingvogn ud til andre, fx via SnappCar eller GoMore, bliver du delvist beskattet af indtægten.
Du kan vælge mellem to regelsæt, hvor det ene tager udgangspunkt i et bundfradrag, og det andet tager udgangspunkt i et regnskab.
Udlejning med bundfradrag
Bundfradraget er 10.200 kroner for 2019. Var dine indtægter under dette beløb, skal du ikke betale skat.
Havde du indtægter, der var højere end 10.200 kroner i 2019, skal du betale skat af 60 procent af de indtægter, der oversteg bundfradraget.
I et eksempel, hvor du fx har haft lejeindtægter for 11.200 kroner, overstiger dine indtægter bundfradraget med 1.000 kroner. Dermed skal du betale skat af 60 procent af 1.000 kroner. Din skattepligtige indtægt er dermed 600 kroner, som du skriver på årsopgørelsen.
Bruger du reglen med bundfradrag, skal du både benytte denne metode, når du udlejer bil, båd og campingvogn. Du kan ikke benytte bundfradraget til bilen og så bruge det regnskabsmæssige fradrag ved udlejning af din båd.
Den skattepligtige indtægt skriver du i rubrik 20.
Regnskabsmæssigt fradrag
Benytter du det regnskabsmæssige fradrag ved udlejning af bil, båd eller campingvogn, skal du trække udgifter, der knytter sig til udlejningen, fra de samlede indtægter.
Du skal gemme kvitteringer på alle udgifter og føre en kørebog. Det er din dokumentation for, at du er berettiget til fradraget. Hvis Skattestyrelsen beder dig om det, skal du sende dem dit regnskab.
Indtægten fratrukket de udgifter, der er forbundet med udlejningen, skriver du i rubrik 20.
11: Ved køb eller salg af bolig
Har du købt eller solgt bolig i 2019, er der flere ting, du skal være opmærksom på.
Ejendomsværdiskat fra den dag du flytter ind
Du skal først betale ejendomsværdiskat, fra den dag du flytter ind. Købte du fx en ejerbolig den 15. februar, som du først flyttede ind i 1. april, skal du først betale ejendomsværdiskat fra og med 1. april. Du skal selv indberette indflytningsdatoen på din årsopgørelse.
Indflytningsdatoen skriver du i rubrik 183.
Ejendomsværdiskat indtil den dag du flytter ud
Har du solgt en bolig i 2019, skal du kun betale ejendomsværdiskat, indtil du flytter ud. Du skal selv indberette udflytningsdatoen på din årsopgørelse.
Udflytningsdatoen skriver du i rubrik 189
Fradrag for differencerenter
Hvis du har indfriet eller omlagt et realkreditlån, vil du ofte blive opkrævet differencerenter. De kan trækkes fra i skat, men du skal selv oplyse renteudgifterne på årsopgørelsen for at få fradrag.
Differencerenter skrives i rubrik 44.
Renter i forbindelse med refusionsopgørelse
Ved bolighandler laver købers advokat ofte en refusionsopgørelse mellem køber og sælger. Det er en opgørelse, hvor det fx bliver opgjort, om den ene part har betalt renter for en periode, hvor den anden har ejet ejendommen. Har du betalt renter eller modtaget rentebetalinger i forbindelse med en refusionsopgørelse, skal det indberettes til skat, da det ikke sker automatisk. Hvis det er renteudgifter, kan du få fradrag.
Renteudgifter indberettes i rubrik 44.
Renteindtægter skriver du i rubrik 39.
12: Ny bolig eller nyt boliglån
Har du optaget et boliglån i forbindelse med et boligkøb eller en omlægning af dine lån, skal du typisk stille en bankgaranti. Det sker ved, at man betaler en garantiprovision til banken, og den kan trækkes fra i skat. Beløbet er ofte på et par tusinde kroner.
Beløbet skrives i rubrik 44.
13: Renter på fælleslån
Bor du i en ejerlejlighed, og betaler du til et fælles lån, kan du i nogle tilfælde få fradrag. Det kan være et lån, der er optaget i forbindelse med en renovering af ejendommen, nye faldstammer, nyt tag eller nye vinduer.
For at få fradrag for renterne, skal gælden og renteudgifterne være delt ud blandt de enkelte beboere i jeres ejendom.
Fradraget skrives i rubrik 44.
14: Arbejdstøj, faglitteratur og kurser
Du kan i helt særlige tilfælde få fradrag for en række øvrige lønmodtagerudgifter. For at få fradrag skal det være udgifter, der ikke er private, men nødvendige for at erhverve eller vedligeholde din indkomst.
For lønmodtagerudgifterne herunder gælder det, at man først kan få fradrag for den del af udgifterne, der overstiger en bundgrænse på 6.200 kroner.
Udgifter til kurser
Udgifter til kurser kan trækkes fra, når kursets formål er at vedligeholde eller ajourføre din faglige uddannelse. Udgifter til grund- eller videreuddannelser kan således ikke trækkes fra.
Faglitteratur
Hvis det har været nødvendigt at købe faglige tidsskrifter eller videnskabelige værker for at varetage dit arbejde, kan du trække udgifterne fra. Der skal være tale om egentlig faglitteratur. Udgifter til populærvidenskabelige værker kan du ikke trække fra.
Tøj
Det er kun i helt særlige tilfælde, du kan få fradrag for udgifter til arbejdstøj. Skal du købe en uniform eller lignende, kan der dog være fradrag i visse tilfælde. En skorstensfejer vil formentlig kunne få fradrag for sit arbejdstøj.
Du kan ikke trække tøjet fra i skat, bare fordi din arbejdsgiver kræver, at du skal være pænt klædt på med jakkesæt.
Telefon
Udgifter til telefonsamtaler fra din egen telefon kan trækkes fra, hvis du har været nødt til at ringe erhvervsmæssigt fra den i et vist omfang.
Der er ikke fradrag for udgifter til abonnement eller til køb af en telefon.
Arbejdsværelse i hjemmet
I helt særlige tilfælde kan du trække udgifter til et arbejdsværelse i dit eget hjem fra i skat. Det kræver, at arbejdets art eller omfang gør, at værelset ikke kan anvendes til almindeligt opholdsrum. Har du lavet det gamle børneværelse om til tegnestue eller laboratorium, begynder du at have en chance for at få fradraget.
Repræsentation
Du kan trække udgifter til repræsentation fra i skat, hvis du på grund af den måde, du bliver aflønnet (fx provision), kan øge din indtægt ved at afholde repræsentationsudgifter. Skattestyrelsen nævner selv handelsrejsende og repræsentanter som eksempler på lønmodtagere, der i visse tilfælde kan få fradraget.
Du kan trække 25 procent af dine udgifter til repræsentation fra i skat, hvis udgifterne har været nødvendige for at erhverve indkomsten. Du skal naturligvis selv have betalt gildet. Hvis arbejdsgiveren har dækket udgifterne, er der intet fradrag. Udgifterne skal dokumenteres.
Fradrag for øvrige lønmodtagerudgifter skrives i rubrik 58.
15: Tjek indbetalinger til pension
Sørg for, at dine indskud på ratepensioner ikke oversteg fradragsgrænsen på 55.900 kroner i 2019. Er grænsen overskredet, får du ikke fradrag for beløbet derover.
Hvis beløbet er overskredet, kan du bede den bank eller det pensionsselskab, der administrerer din ratepension, om at overføre det overskydende beløb til en fradragsberettiget livrenteordning.
Alternativt kan du vælge at få beløbet tilbagebetalt. Det gør du ved at downloade en blanket på Skatteforvaltningens hjemmeside med det mundrette navn ’07.083A’ og følge vejledningen der.
---
Listen er lavet for at give inspiration til en række af de fradrag, man kan få. Mener du, at du er berettiget til et eller flere af fradragene, anbefaler vi, at du tjekker de detaljerede vilkår og betingelser for de enkelte fradrag på Skat.dk.
Om årsopgørelsen
Årsopgørelsen er en oversigt over din skat for året før, og den kommer hvert år i marts.
Den viser, hvad du har haft af indkomst og fradrag, og hvad du har betalt i skat. Du kan ligeledes se, om du skal have penge tilbage, eller om du har betalt for lidt i skat.
De fleste oplysninger får Skattestyrelsen automatisk, men nogle fradrag og indtægter skal du selv tjekke og rette.
Fristen for at ændre din årsopgørelse på skat.dk er 1. maj 2020.
Tre ud af fire skatteydere forventes at få penge tilbage, mens resten får et skattesmæk.
Betaler du et skattesmæk senest 1. juli, betaler du en såkaldt dag-til-dag-rente på 2 procent. Renten regnes fra 1. januar 2020 til den dag, du betaler.
Betaler du efter 1. juli 2020, skal du betale et fast procenttillæg på 4 procent.
Årsopgørelsen bliver dannet på baggrund af omkring 170 millioner oplysninger, som Skattestyrelsen modtager fra banker, arbejdsgivere, pensionsselskaber med videre.
Jeg har altid været begunstiget af, at der er nogle, der har troet på mig og hjulpet mig. I alt, hvad jeg har gjort. Men det kræver, at man opsøger det. Og det har jeg tydeligvis været god til.
